□ 駱兵兵

      在(zai)建筑業(ye)經營(ying)過程中，銀行保(bao)(bao)函(han)、信(xin)貸(dai)證明(ming)等金融產(chan)品能夠給企業(ye)帶來節省資(zi)金、降低經營(ying)風險等因素，而得到運用。銀行保(bao)(bao)函(han)按照施工實際用途分為(wei)：投(tou)標保(bao)(bao)函(han)、履約保(bao)(bao)函(han)、預收款退款保(bao)(bao)函(han)等等。最常用的是投(tou)標保(bao)(bao)函(han)和履約保(bao)(bao)函(han)。下面就保(bao)(bao)函(han)和信(xin)貸(dai)證明(ming)等進行分析：

      一、保(bao)(bao)函。指(zhi)的是銀(yin)行對企業的指(zhi)定期限內(nei)的擔保(bao)(bao)。按(an)用途分為投標保(bao)(bao)函、履(lv)約(yue)保(bao)(bao)函、預收款退款保(bao)(bao)函等。

      1．投(tou)標(biao)保函(han)，用于資格預審或投(tou)標(biao)保證(zheng)的融(rong)資，主要特點是期(qi)限(xian)較(jiao)短(duan)。一(yi)些(xie)政府重點工程項(xiang)目、資金(jin)實(shi)力(li)較(jiao)好的建設方有關項(xiang)目都會采用保函(han)的形式替代投(tou)標(biao)保證(zheng)金(jin)。

      2．履約保(bao)函，主(zhu)要用于(yu)工(gong)程(cheng)中(zhong)標后合同的(de)履約。在中(zhong)標后，業(ye)主(zhu)為了讓工(gong)程(cheng)按(an)時、按(an)質地完成而設定的(de)擔保(bao)，替代保(bao)證金。主(zhu)要特點是(shi)期限較(jiao)長，金額較(jiao)大，貫穿于(yu)工(gong)程(cheng)施工(gong)的(de)全過程(cheng)。

      3．預(yu)收款(kuan)退(tui)款(kuan)保(bao)函，主要用于建設方對施工企業(ye)預(yu)收的款(kuan)項退(tui)款(kuan)的保(bao)函，保(bao)證了各(ge)類保(bao)證金(jin)的回收。

      在(zai)(zai)使用(yong)保函時除了銀行(xing)要求企業提供的(de)資(zi)料外，應注意(yi)保函的(de)格(ge)式(shi)。一般(ban)采用(yong)銀行(xing)格(ge)式(shi)，這(zhe)樣(yang)，在(zai)(zai)操作(zuo)上(shang)比較容易和銀行(xing)達成一致。有的(de)工程項目在(zai)(zai)標書(shu)上(shang)注明了建(jian)設方(fang)的(de)保函格(ge)式(shi)，如果采用(yong)建(jian)設方(fang)的(de)保函格(ge)式(shi)，一般(ban)來說，要經過(guo)銀行(xing)的(de)上(shang)一級分行(xing)報(bao)備(bei)，這(zhe)樣(yang)在(zai)(zai)時間(jian)上(shang)也會有延(yan)誤(wu)，因此，在(zai)(zai)辦(ban)理保函前，要做好銀行(xing)和建(jian)設方(fang)對(dui)于格(ge)式(shi)方(fang)面的(de)協調(diao)工作(zuo)。

      二、信(xin)貸證明(ming)(ming)（或貸款承諾(nuo)），用于(yu)(yu)是在(zai)工程投標或資格(ge)審查(cha)，指的(de)(de)是銀(yin)行(xing)(xing)證明(ming)(ming)（或承諾(nuo)）在(zai)建筑(zhu)企業施(shi)工期間對施(shi)工單位進(jin)行(xing)(xing)一定規模的(de)(de)信(xin)貸支(zhi)持。就信(xin)貸證明(ming)(ming)而(er)言，是基于(yu)(yu)國家宏(hong)(hong)觀調控和銀(yin)行(xing)(xing)自身(shen)的(de)(de)經營(ying)狀況而(er)制(zhi)定的(de)(de)。如果在(zai)施(shi)工期間，遇到國家宏(hong)(hong)觀調控，銀(yin)根緊縮政(zheng)策時，其承諾(nuo)文件的(de)(de)執行(xing)(xing)將(jiang)會遇到一些阻力。而(er)保函的(de)(de)執行(xing)(xing)比(bi)信(xin)貸證明(ming)(ming)的(de)(de)執行(xing)(xing)要方便。

      三、資信(xin)證明(ming)。指的(de)是銀行(xing)對施工企業的(de)資信(xin)狀況(kuang)的(de)證明(ming)。資信(xin)證明(ming)一般用于投標資格預審。

      四(si)、存款證明(ming)。是銀行(xing)出(chu)具(ju)的(de)施(shi)工企業在某時點(dian)的(de)存款余(yu)額以及定期存款余(yu)額。用于證明(ming)施(shi)工企業的(de)資金實力。用于投標的(de)資格預審。

      根(gen)據筆(bi)者辦理保(bao)函(han)(han)的(de)(de)多次的(de)(de)經驗(yan)，公(gong)司在(zai)(zai)辦理保(bao)函(han)(han)時(shi)(shi)主要(yao)(yao)存在(zai)(zai)以下(xia)問題(ti)：1、在(zai)(zai)期限方(fang)面，一(yi)般建設(she)(she)方(fang)在(zai)(zai)標書(或合同上)沒有注(zhu)明(ming)保(bao)證事(shi)項的(de)(de)起止時(shi)(shi)間(jian)，所(suo)以，各分公(gong)司項目部最好和建設(she)(she)方(fang)協調一(yi)下(xia)，讓建設(she)(she)方(fang)明(ming)確(que)一(yi)下(xia)起止時(shi)(shi)間(jian)。2、還(huan)有比較重(zhong)要(yao)(yao)的(de)(de)一(yi)點(dian)，建設(she)(she)方(fang)在(zai)(zai)標書上要(yao)(yao)注(zhu)明(ming)使用保(bao)函(han)(han)。3、關于格(ge)式問題(ti)。一(yi)般宜采(cai)用銀行(xing)格(ge)式。總而(er)言之，在(zai)(zai)辦理保(bao)函(han)(han)過(guo)(guo)程(cheng)，保(bao)函(han)(han)的(de)(de)要(yao)(yao)素（起止時(shi)(shi)間(jian)、金額、保(bao)函(han)(han)格(ge)式）要(yao)(yao)十分明(ming)確(que)。在(zai)(zai)公(gong)司辦理信貸(dai)證的(de)(de)實際操作過(guo)(guo)程(cheng)中，應(ying)注(zhu)意的(de)(de)主要(yao)(yao)問題(ti)還(huan)是應(ying)明(ming)確(que)格(ge)式和起止時(shi)(shi)間(jian)。

      從上述(shu)分析中可(ke)以(yi)看出，保(bao)函(han)(han)、信(xin)貸證(zheng)明(ming)在(zai)施工過(guo)程中，能為(wei)建筑業節省資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)，提(ti)高資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)使(shi)用(yong)率和提(ti)高資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)周轉(zhuan)速度起到一定的(de)(de)作用(yong)。而且(qie)，使(shi)用(yong)保(bao)函(han)(han)或信(xin)貸證(zheng)明(ming)的(de)(de)項目，建設(she)方的(de)(de)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)實力比(bi)較雄(xiong)厚，對資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)的(de)(de)安全有很大的(de)(de)好(hao)處(chu)。而資(zi)信(xin)證(zheng)明(ming)和存款證(zheng)明(ming)只是(shi)(shi)證(zheng)明(ming)施工企業的(de)(de)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)等狀況的(de)(de)文(wen)件，建設(she)方一般不(bu)替代(dai)保(bao)證(zheng)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)；上述(shu)分析說(shuo)明(ming)了這樣一個(ge)道理：為(wei)了減少經營(ying)(ying)(ying)風險，項目是(shi)(shi)否低風險，保(bao)函(han)(han)是(shi)(shi)判(pan)斷的(de)(de)標(biao)準(zhun)之一，當然，判(pan)斷風險程度還(huan)有許多方面，在(zai)經營(ying)(ying)(ying)過(guo)程中，影(ying)響經營(ying)(ying)(ying)風險的(de)(de)因素還(huan)有很多。所(suo)以(yi)，無(wu)論從資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)的(de)(de)使(shi)用(yong)還(huan)是(shi)(shi)資(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)的(de)(de)安全，保(bao)函(han)(han)等金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)融產(chan)品(pin)的(de)(de)使(shi)用(yong)是(shi)(shi)值得應(ying)用(yong)的(de)(de)。（財務處(chu)）